Глава НОСТРОЙ Антон Глушков выделил три ключевых фактора, влияющих на прибыльность подрядчиков и застройщиков: изменения в упрощённой системе налогообложения, рост НДС и потенциальное введение прогрессивной шкалы налогообложения дивидендов. Он отметил, что отрасль перешла на прозрачную модель распределения прибыли через дивиденды, и повышение налогов на них увеличит расходы и снизит прибыль компаний.
🪖 В НОСТРОЙ основные факторы давления на девелоперов и подрядчиков
⭐️ Глава НОСТРОЙ Антон Глушков заявил, что на маржинальность подрядчиков и застройщиков сильнее всего влияют три фактора:
🔵 Первый фактор — изменения в упрощенной системе налогообложения, которые увеличили налоговую нагрузку на малый бизнес и расходы на оплату труда.
🔵 Второй фактор — НДС, который влияет на затраты напрямую и через стоимость практически всех стройматериалов.
🔵 Третий фактор — предложение об отмене плоской шкалы налогообложения дивидендов и переходе к прогрессивной шкале с учетом дивидендов в общем доходе.
Глушков отметил, что за последние годы стройотрасль перешла на прозрачную модель работы, в которой дивиденды стали основным способом распределения прибыли.
❗️При этом введение повышенных налогов на дивиденды только увеличит расходы и сократит прибыль компаний.
В 2025 году ФНС в Москве проверила 154 тысячи арендодателей и помогла легализовать более 9 млрд рублей арендных доходов, при этом почти 29 тысяч человек официально начали платить налоги после проверок. Дополнительные налоговые поступления превысили 2 млрд рублей. За неуплату налогов предусмотрены штрафы до 40% и уголовная ответственность с тюремным сроком до трёх лет. По данным ДОМ.РФ, доля нелегальной аренды жилья в России может достигать 95%.
Налоговая взялась за арендодателей, которые годами получали деньги за квартиры и забывали о налогах.
Как пишет ЦИАН со ссылкой на «Российскую газету», в 2025 году ФНС проверила в Москве 154 тыс. человек. Почти 64 тыс. легализовали арендные доходы, принеся бюджету более 9 млрд рублей. Ещё около 29 тыс. граждан вышли из тени после проверок операций с недвижимостью и другим имуществом. Дополнительные поступления превысили 2 млрд рублей.
По данным ДОМ.РФ, рынок аренды жилья в России занимает около 251 млн кв. м, а доля нелегальной сдачи может достигать 95%.
За неуплату налога грозит штраф 20% от долга, при доказанном умысле — 40%. Если недоимка за три финансовых года превышает 2,7 млн рублей, возможна уголовная ответственность по статье 198 УК РФ. При долге свыше 13,5 млн рублей срок может достигать трёх лет.
А владельцам нескольких объектов могут дополнительно предъявить претензии за незаконное предпринимательство и доначислить налоги.
Сдавать жильё официально выгоднее, чем надеяться, что регулярные поступления останутся незамеченными. Тем более договор помогает защититься от долгов арендаторов и испорченного имущества.
При сдаче квартир посуточно по агентскому договору весь доход официально принадлежит собственнику, и налог начисляется на всю сумму, включая комиссии, услуги управляющей компании и расходы на уборку. В результате налог платят несколько участников — площадка, управляющая компания и собственник. Схема субаренды позволяет каждому участнику иметь собственный доход и налоговые обязательства, оформленные договором.
✅ Тройной налог при сдаче квартиры в аренду: почему собственники переплачивают
➖ При сдаче жилья посуточно по агентскому договору или договору управления весь доход от гостей юридически принадлежит владельцу. Налог начисляется на всю поступающую сумму, хотя значительная её часть уходит на комиссии площадок, вознаграждение УК, уборку и расходники.
➖ В итоге налог с одного объекта платят сразу несколько участников — площадка, УК и сам собственник. Альтернативой может стать субаренда: при такой схеме у каждого участника формируется собственный доход и свои налоговые обязательства, зафиксированные в договоре.
Если ребёнку принадлежит квартира, доля в ней или земельный участок, формируется отдельное налоговое уведомление. Чтобы контролировать и оплачивать налоги ребёнка, до 1 декабря 2026 года можно создать личный кабинет на сайте ФНС с подключением функции «Семейный доступ». Эта функция позволяет видеть начисления и оплачивать налоги ребёнка из кабинета родителя. Для подключения нужно подать заявление с необходимыми документами и подтвердить запрос в кабинете ребёнка.
✅ Как создать личный кабинет для оплаты налогов ребёнка
➖ Если ребёнку принадлежит квартира, доля в ней или земельный участок, ему формируют отдельное уведомление. При этом в уведомлении родителя этих начислений может не быть. Налоги за 2025 год нужно уплатить не позднее 1 декабря 2026 года.
‼️ Как проверить налоги ребёнка через ФНС:
➖ Получите доступ к личному кабинету ребёнка. В своём кабинете ФНС откройте «Прочие обращения» → «Заявление в свободной форме». Заполните заявление КНД 1116102, выберите получение регистрационной карты по электронной почте и приложите сканы паспорта родителя и свидетельства о рождении ребёнка. Логином ребёнка будет его ИНН.
➖ Подключите «Семейный доступ». Эта функция позволяет видеть начисления ребёнка и оплачивать их из кабинета родителя. Отправленный запрос нужно подтвердить в личном кабинете ребёнка.
‼️ Как всё оформить и подключить «Семейный доступ» — пошаговая инструкция в видео.
Арестованный торговый комплекс «Галерея» площадью 11 173 кв. м в Пятигорске выставлен на продажу с начальной ценой 1,35 млрд рублей. Объект принадлежит основателю обувного ритейлера Zenden Андрею Павлову. Продажа связана с взысканием налоговой задолженности в размере 11,9 млн рублей. Аукцион назначен на 10 ноября.
⚡️ Судебные приставы вновь выставили на продажу арестованный комплекс «Галерея» (11 173 кв. м) на проспекте Кирова в Пятигорске, который принадлежит основателю обувного ритейлера Zenden Андрею Павлову. При этом стартовая цена выросла с 708,1 млн руб. до 1,35 млрд руб. Торги пройдут 10 ноября.
👉 Реализация данного актива проходит в рамках взыскания долга перед налоговиками в размере 11,9 млн руб. с ООО «Дом Одежды» (на 100% принадлежит Павлову). Учитывая проблемы Zenden с налоговиками, возможно, что актив все-таки будет продан на аукционе.
В центре Москвы налог на апартаменты площадью около 70 квадратных метров составляет от 370 тысяч рублей в год. Это связано с тем, что апартаменты юридически считаются коммерческой недвижимостью и облагаются повышенной налоговой ставкой. Владельцы обсуждают высокую стоимость содержания жилья в центральном районе и корректность таких сумм.
✅ Цена столичного комфорта: налог на апартаменты в центре Москвы исчисляется сотнями тысяч рублей
➖ Владельцы столичной недвижимости обсуждают новые счета от налоговой: к примеру, за апартаменты площадью 70 кв. метров ежегодный платеж составляет от 370 тысяч рублей в год. Причиной внушительных сумм стал статус помещений: юридически это коммерческая недвижимость с соответствующей повышенной ставкой, даже если покупали объект для обычной жизни.
➖ В комментариях разгорелись споры: одни резонно напоминают о коммерческом статусе и правилах расчета, другие считают такие суммы за стандартную «двушку» чрезмерными. Впрочем, сойтись удалось в одном: жилье в центре Москвы — это все равно привилегия, хотя его содержание в такой локации теперь ощутимо бьет по карману.
Налоговые уведомления на квартиры, участки и доли в недвижимости, принадлежащие несовершеннолетним, начали поступать их родителям. Оплатить налог необходимо до 1 декабря, после чего начнут начисляться пени и возможен принудительный взыскание долга с законных представителей. Статус налогоплательщика возникает с момента регистрации права собственности у ребенка.
✅ Счета от ФНС пришли детям: родителям придется оплатить налог строго до 1 декабря
➖ Несовершеннолетние россияне начали получать налоговые уведомления за квартиры, участки и доли в жилье (в том числе выделенные по маткапиталу или перешедшие по наследству). Налоговую службу не интересует возраст владельца — статус плательщика возникает автоматически с момента регистрации права.
➖ Главное, о чем нужно помнить взрослым: рассчитаться по детским имущественным налогам необходимо до 1 декабря. Если не закрыть платежи в установленный срок, со 2 декабря начнут начисляться ежедневные пени, а долг все равно принудительно взыщут с законных представителей.
При продаже квартир, ранее сдаваемых через индивидуального предпринимателя (ИП), налоговые правила существенно отличаются от обычных физических лиц. Квартира считается бизнес-активом, срок владения не влияет на налоговую льготу, а налог 6% уплачивается с полной стоимости сделки без учета расходов. В то время как самозанятые сохраняют права на налоговые льготы как обычные граждане.
✅ Сдавали квартиру через ИП, а решили продать: в чём скрытая налоговая ловушка
➖ Многие владельцы недвижимости открывают ИП, чтобы легально сдавать жилье под низкий процент. Однако при последующей продаже этой квартиры их ждет жесткое столкновение с правилами ФНС.
‼️ Как это работает
➖ Обычные граждане полностью освобождены от налога при продаже жилья, если владели им более 5 лет. Но для ИП это правило перестает работать, как только квартира начинает приносить коммерческий доход. Налоговая автоматически признает ее «бизнес-активом».
‼️ Главные последствия для ИП:
➖ Срок владения обнуляется. Неважно, сколько лет квартира была в собственности — льгота 0% больше не действует.
➖ Расходы не вычесть. На упрощенке (УСН 6%) нельзя уменьшить налоговую базу на сумму, за которую квартира когда-то покупалась. Придется платить налог со всей стоимости сделки.
➖ Например: при продаже бывшей арендной квартиры за 20 млн рублей ИП заплатит 6% со всей стоимости — это 1,2 млн рублей налога.
➖ В то же время самозанятые при продаже недвижимости приравниваются к обычным физлицам. Для них в полном объеме сохраняется и безналоговая продажа через 5 лет владения, и возможность платить налог только с чистой прибыли (цена продажи минус цена покупки), если этот срок еще не вышел.
В Московском регионе предложение квартир в полностью сданных новостройках достигло рекордных 19,5%, или 18,9 тысячи лотов. Планируется изменение в налогообложении продажи недвижимости с введением прогрессивной шкалы НДФЛ. На рынке облигаций группы компаний "Самолет" наблюдается снижение после технического дефолта. Согласно опросам, около 40% россиян избегают покупки квартир у застройщиков с низким рейтингом. Самые популярные энергоэффективные квартиры продаются в Москве и Приморском крае.
Вечерний дайджест | Главное от ЕРЗ за 7 октября
🤩 НДФЛ при продаже недвижимости будут рассчитывать по общей прогрессивной шкале
Читать →
🤩 В Московском регионе предложение квартир в полностью сданных новостройках достигло рекордных цифр — 19,5% и 18,9 тыс. лотов
Читать →
🤩 Облигации ГК Самолет просели на фоне недавнего техдефолта
Читать →
🤩 Около 40% россиян не станут покупать квартиру у застройщика с низким рейтингом
Читать →
🤩 Самые энергоэффективные квартиры чаще покупают в новостройках Москвы и Приморского края
Читать →
В Москве проведена кадастровая переоценка земельных участков, которая вступит в силу в 2027 году и приведёт к увеличению налога на землю. Особенно выросли ставки для участков в Новой Москве: для ИЖС — на 88%, для садоводства — на 77%. Участки площадью до 6 соток освобождены от налога, а новые налоговые уведомления жители города получат в 2028 году.
✅ В Москве вырастет налог на землю: кого затронут изменения
➖ В столице завершилась кадастровая переоценка земельных участков, результаты которой начнут применять с 2027 года. Поскольку налог рассчитывается в процентах от кадастровой стоимости, платежи для собственников увеличатся.
❌Больше всего подорожали участки в Новой Москве — под ИЖС на 88% и под садоводство на 77%.
❌ Для садовых участков налог составляет 0,3% от кадастровой стоимости, для ИЖС — 1,5%.
➖ Участки площадью до 6 соток освобождены от налога. Если земля больше, налог начисляется только на площадь, превышающую эти 6 соток.
❌ Когда придут новые квитанции: Из-за особенностей периода начисления новые суммы в налоговых уведомлениях москвичи увидят в 2028 году.
Власти начали масштабную проверку соответствия реальных параметров недвижимости официальной документации. Особое внимание уделяется незарегистрированным пристройкам, мансартам, гаражам и хозяйственным постройкам. Роскадастр внедряет мотивационную систему для ускорения выявления несоответствий, что может существенно увеличить доходы бюджета за счет уточнения данных о площади и границах объектов.
Невидимые метры: как «лишняя» площадь пополнит бюджет
Власти готовят масштабную зачистку налоговых пробелов, нацелившись на объекты недвижимости, чьи реальные параметры не совпадают с документами. Под прицелом окажутся не только квартиры с незаконными перепланировками, но и загородные дома, дачи и земельные участки с размытыми границами. Эксперты предупреждают: особое внимание уделят «скрытым» метрам — незарегистрированным пристройкам, мансардам, гаражам и хозяйственным постройкам. Если вы превратили часть жилого дома в коммерческое помещение или пристроили веранду, не отразив это в Росреестре, — будьте готовы, что рано или поздно это станет заметно.
Эта масштабная проверка обещает стать настоящим «золотым дном» для казны: по предварительным оценкам, за счет уточнения данных бюджет может получить до половины всех планируемых дополнительных поступлений. Чтобы процесс шел быстрее, Роскадастр внедряет систему мотивации — ведомство будет получать вознаграждение за каждый факт выявления несоответствий в площади или границах объектов. Таким образом, государство не просто наводит порядок в реестрах, но и превращает каждую лишнюю ступеньку на мансарде в реальные налоги.
В 2026 году доходы по банковским вкладам до 160 тысяч рублей не будут облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Необлагаемый порог рассчитывается как произведение одного миллиона рублей на максимальную ключевую ставку Центробанка за год. При доходе свыше 2,4 млн рублей действует повышенная ставка НДФЛ 15%.
✅ Доход по вкладам до 160 000 рублей за 2026 год не будет облагаться НДФЛ
➖ Россиянам не придётся платить налог с первых 160 тыс. ₽, заработанных на банковских вкладах в 2026 году.
‼️ Как рассчитывают эту сумму
➖ 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год = необлагаемый порог.
➖ Сейчас ставка ЦБ составляет 14%, но в начале года находилась на уровне 16%. Если до 1 декабря ЦБ не поднимет ставку выше этого уровня, необлагаемый порог останется на уровне 160 тыс. ₽.
❌ Когда нужно будет заплатить налог
➖ НДФЛ берут не с суммы вклада, а только с дохода, который превышает необлагаемую сумму. Ставка — 13%. Но если общий доход со всех вкладов превысит 2,4 млн ₽, то на сумму сверх этого порога будет действовать повышенная ставка — 15%.
В России налоговая служба направляет гражданам уведомления с требованием доплатить налог на «материальную выгоду», образовавшуюся из-за сниженных банковских ставок по ипотеке. Такая практика вызвала удивление и обсуждения, поскольку ранее подобного не встречалось. Получатели уведомлений выражают недоумение в связи с необходимостью платить дополнительный налог из-за экономии на процентах по ипотечным кредитам.
Россияне продолжают получать «письма счастья» от налоговой, в которых их просят заплатить налоги из-за слишком низкой ставки по ипотеке
«Материальная выгода, полученная от экономии на процентах по ипотеке» …. Жесть. Такого мы ещё не встречали.
Федеральная налоговая служба требует с гражданки уплаты налогов, объясняя это возникновением дохода от экономии на процентных выплатах по ипотечному кредиту из-за слишком низкой ставки по ипотеке. В ведомстве считают, что разница между фактически уплаченными процентами и рыночной ставкой должна облагаться налогом на доходы физических лиц.
Налоговая потребовала с россиянки заплатить налоги из-за слишком низкой ставки по ипотеке
В ФНС утверждают, что из-за этого «возник доход от экономии на процентах по кредиту».
Минфин России планирует с 2027 года изменить порядок налогообложения доходов от продажи недвижимости. Предлагается объединять доходы от продажи с другими доходами налогоплательщика и применять пятиступенчатую прогрессивную шкалу ставок от 13% до 22%, вместо текущих плоских ставок 13–15%. Это увеличит налоговую нагрузку, особенно для сделок с большими суммами. Для недвижимости с кадастровой стоимостью выше 300 млн рублей планируют отменить лимит ежегодного роста налога и коэффициент для новых объектов. Продажа с минимальным сроком владения освобождается от налога. Изменения затрагивают рынок недвижимости, доходность инвестиций и налоговую базу.
При новых налоговых правилах, вступающих с 1 января 2027 года, оплатить налог на прибыль при продаже недвижимости или участка по самой низкой из предложенных ставок в 13% россиянам практически не удастся. К такому выводу пришел "РБК Недвижимость", опросив налоговых консультантов.
С начала следующего года в России доходы от продажи недвижимости планируют облагать налогом наравне с зарплатой и другими регулярными доходами. Это значит, что налог будет рассчитываться по общей прогрессивной шкале — от 13% до 22% в зависимости от суммарного годового дохода, а не отдельно по ставке 13–15%, как это устроено сейчас.
Минфин предложил повысить НДФЛ при продаже недвижимости — максимальная ставка может вырасти до 22%
Доходы от продажи жилья хотят объединить с зарплатой и другими доходами, включёнными в основную налоговую базу. Тогда вместо нынешней шкалы 13–15% будет применяться пятиступенчатая — от 13% до 22%, пишет РБК.
🟠Изменения затронут продажи, при которых возникает обязанность платить НДФЛ: прежде всего до истечения минимального срока владения, если нет оснований для освобождения от налога.
☝🏻При этом 22% не будут автоматически брать со всей стоимости квартиры. Повышенные ставки применяются к части налоговой базы сверх соответствующих порогов. Максимальная — к сумме свыше 50 млн рублей за год.
🟠Сейчас доход можно уменьшить на документально подтверждённые расходы на покупку либо применить положенный имущественный вычет. Поэтому одинаковая цена двух квартир ещё не означает одинаковый налог.
Для инвесторов в новостройки это повод пересчитать доходность быстрой перепродажи. Разница между «купил» и «продал» после налогов может стать заметно скромнее.
Минфин хочет с 2027 года пересчитать налог с продажи недвижимости. И схема там такая, что квартира может внезапно оказаться ещё и отличным способом пополнить бюджет.
Сейчас доход от продажи считают отдельно: 13% до 2,4 млн рублей и 15% с суммы выше. Минфин предлагает сложить деньги от продажи с зарплатой и другими доходами и прогнать всё через шкалу 13–22%. Об этом пишет РБК Недвижимость.
Порог такой: до 2,4 млн — 13%, 2,4–5 млн — 15%, 5–20 млн — 18%, 20–50 млн — 20%, выше 50 млн — 22%.
Например, зарплата 1,5 млн рублей в год и продажа квартиры за 10 млн. Сейчас налог выходит 1,647 млн рублей. По новой схеме — уже 1,872 млн. Плюс 225 тысяч рублей.
Другой пример от Consul Group: квартиру купили за 20 млн, через два года продали за 50 млн. Без других доходов налог вырастет с 4,45 млн до 5,4 млн рублей. А при зарплате 6 млн рублей разница составит уже 1,27 млн.
При этом если недвижимость держали минимальный срок, НДФЛ платить не нужно. Обычно это пять лет, а для наследства и подарка от близкого родственника — три года.
На этом налоговые новости не заканчиваются. Для недвижимости с кадастровой стоимостью выше 300 млн рублей предлагают убрать ограничение роста налога на 10% в год и коэффициент 0,6 для новых объектов. По земле при изменении кадастровой стоимости налог тоже хотят считать сразу по новой сумме. Участок вырос с 1 млн до 5 млн — налоговая база вырастет в пять раз.
А вот с доходами от аренды для физлиц ничего нового: они и сейчас облагаются по прогрессивной шкале.
Правительство внесло в Госдуму законопроект, который предусматривает, что банки станут налоговыми агентами и начнут удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с процентов по вкладам сразу при их выплате. Планируется сохранить необлагаемый лимит, рассчитываемый по максимальной ключевой ставке ЦБ, а также перейти на прогрессивную шкалу налогообложения с ставками от 13% до 22%. Кроме того, лимит предлагается рассчитывать по ключевой ставке предыдущего года.
✅ Банки начнут сразу списывать налог с процентов по вкладам
➖ Правительство внесло в Госдуму законопроект, который может изменить порядок уплаты НДФЛ с процентов по вкладам. Если его примут, банки начнут сами удерживать налог при выплате процентов.
‼️ Что сейчас
➖ Банки выплачивают проценты полностью, а до 1 февраля 2027 года передают сведения в ФНС. Налоговая складывает доходы по всем вкладам, рассчитывает НДФЛ и присылает уведомление. Вкладчик самостоятельно платит налог до 1 декабря.
❌ Что хотят
➖ Сделать банки налоговыми агентами. Каждый банк будет рассчитывать НДФЛ с начала года и сразу удерживать его при выплате процентов.
➖ При этом банк видит только открытые у него вклады. Если деньги лежат в нескольких банках, ФНС по итогам года объединит все процентные доходы, пересчитает налог и, если окажется, что налог удержан не полностью, пришлёт уведомление на доплату.
‼️ Необлагаемый лимит сохранят. Он рассчитывается по формуле: 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год. Например, при ставке 14% первые 140 тыс. ₽ процентного дохода налогом не облагаются. НДФЛ начисляется только на сумму сверх лимита.
❌ С 2027 года этот лимит предлагают рассчитывать по максимальной ключевой ставке за предыдущий год, а не за текущий.
❌ Изменится и ставка налога. Сейчас проценты по вкладам облагаются отдельно по ставкам 13% или 15%. Их предлагают прибавлять к другим пассивным доходам и рассчитывать НДФЛ уже по общей прогрессивной шкале — от 13% до 22%.
В России введён налог на материальную выгоду от экономии на процентах по ипотечным кредитам, если ставка ниже двух третей ключевой ставки ЦБ. Налог начисляется заемщикам, получившим кредиты у работодателей или взаимозависимых организаций, например, сотрудникам банков, по сниженной ставке. Разница между установленным законом порогом и фактической ставкой умножается на остаток долга и срок пользования, затем облагается НДФЛ по ставке 35%. Ипотечные кредиты, оформленные до конца 2024 года и подтверждённые имущественным вычетом, освобождены от налога. Обычные заемщики, не связанные с банком, налог не платят. Оплата налога за 2025 год должна быть произведена до 1 декабря 2026 года, если начисление не отменят.
❗️Россиянам начали приходить налоги за то, что их ставка по ипотеке ниже, чем ставка ЦБ
Но не всё так просто.
⬇️Разбираемся в ситуации:
🔵В сети появился скриншот переписки с оператором банка, где говорится о «доходе от экономии на процентах» и необходимости заплатить налог до 1 декабря 2026 года.
Ключевой момент: налог на материальную выгоду от экономии на процентах возникает не автоматически. По статье 212 НК РФ он облагается только при одном условии — если между заёмщиком и организацией, выдавшей кредит, есть трудовые отношения или взаимозависимость.
🔵Проще говоря, налог платят те, кто взял ипотеку или кредит в компании, где сам работает.
Крупные банки часто дают сотрудникам кредиты по сверхльготным корпоративным ставкам. Для сотрудника разница между рыночной ставкой и его льготной считается скрытым доходом от работодателя, с этой разницы и начисляют НДФЛ.
❗️Для обычных заёмщиков, которые взяли кредит или ипотеку в банке на общих основаниях, даже по льготной госпрограмме, материальная выгода, как правило, не формируется. Налог платить не нужно.
✅ Кредит оказался слишком выгодным: россиянам начисляют налог на низкую ставку
➖ Заёмщики начали получать уведомления о налоге на материальную выгоду от экономии на процентах. Фактически человек не получил денег, а просто платил по кредиту меньше, однако эту разницу посчитали доходом.
➖ В одном из случаев владельцу ипотеки под 0,1% начислили 167 тыс. ₽ налога. В личном кабинете ФНС такой доход обозначается кодом 2610.
❌ Как считают налог
➖ Если ставка по рублёвому кредиту ниже 2/3 установленного законом значения ключевой ставки, рассчитывается разница между этим порогом и процентом по договору — с учётом остатка долга и срока пользования деньгами. Получившуюся экономию облагают НДФЛ по ставке 35%.
❌ Кому он может прийти
➖ Одной низкой ставки недостаточно. Кредит должен быть получен у работодателя или взаимозависимой организации. Например, сотрудник банка взял ипотеку в том же банке. Даже если такие условия предлагали всем клиентам, для ФНС сам факт трудовых отношений с кредитором может стать основанием для начисления.
➖ Если заёмщик никак не связан с банком, налог на экономию обычно не возникает.
‼️ Можно ли не платить
➖ Жилищные кредиты, оформленные до 31 декабря 2024 года, освобождаются от такого налога, если ФНС подтвердила право заёмщика на имущественный вычет. Поэтому перед оплатой стоит проверить в личном кабинете ФНС, указан ли код дохода 2610, и запросить у банка расшифровку: как он рассчитал экономию на процентах и начисленный с неё налог. При наличии права на льготу в ФНС подают заявление вместе с кредитным договором.
❌ Налог за 2025 год нужно заплатить до 1 декабря 2026 года, если после проверки начисление не отменят.
Федеральная налоговая служба России официально подтвердила, что имущество, построенное за счет средств дольщиков, не облагается налогом на прибыль. Средства дольщиков признаны целевым финансированием в соответствии со статьей 251 Налогового кодекса РФ. Ранее региональное УФНС по Новосибирской области настаивало на обратном порядке налогообложения, рассматривая такие объекты как безвозмездно полученное имущество и требуя начислять налог на прибыль после ввода объектов в эксплуатацию. Данное разъяснение фактически защищает интересы застройщиков и clarifies налоговые процедуры при завершении строительства с привлечением средств дольщиков.
🪖 НОСТРОЙ добился разъяснений ФНС по налогам при завершении строительства
В марте 2026 года организация выступала с инициативой защитить интересы застройщиков.
🔵Поводом стала позиция УФНС по Новосибирской области, которое настаивало на налогообложении объектов, построенных за счет средств дольщиков, но еще не переданных им.
⚖️ ФНС рассматривала такие объекты как «безвозмездно полученное имущество» и требовала начислять налог на прибыль после ввода в эксплуатацию.
🔵 18 августа 2026 года ФНС России письмом № СД-36-3/7091@ подтвердила позицию НОСТРОЙ:
🔵имущество, построенное за счет средств дольщиков, не облагается налогом на прибыль;
🔵средства дольщиков рассматриваются как целевое финансирование в соответствии со ст. 251 НК РФ.
Правительство внесло в Госдуму законопроект, который предлагает суммировать срок владения старым и новым жильём при расчёте налога на продажу. Сейчас срок владения новой квартиры считается с нуля, из-за чего при продаже возможны налоги даже при долгом владении старой квартиры. Новая норма позволит избежать преждевременных налоговых обязательств, если старый дом не был признан аварийным или непригодным для проживания.
🪖 Срок владения жильём взамен изъятого хотят считать суммарно
Правительство внесло в Госдуму законопроект, который меняет расчёт налога при продаже жилья, полученного взамен изъятого.
🔵Сейчас срок владения новой квартирой считают с нуля. Если человек владел старой 10 лет, а переехал год назад, при продаже он заплатит налог.
🔵Законопроект предлагает засчитывать срок владения прежним жильём, чтобы налог не возникал раньше положенного.
Условие: старый дом не должен был быть признан аварийным или непригодным для проживания.
С 2027 года банки станут налоговыми агентами и будут удерживать НДФЛ с процентов по вкладам сразу при выплате, отменяя текущую схему уведомлений от ФНС. Законопроект предусматривает также изменение порядка определения налоговой ставки по вкладам: ставка будет браться по результатам предыдущего года. При этом налоговые ставки по доходам инвесторов объединятся в единую шкалу от 13% до 22%, в зависимости от суммы дохода. Итоговый расчет налога за год произведет ФНС с возможностью доплаты до 1 декабря следующего года.
Налоговая реформа для инвесторов: что ещё важно знать
📑 Согласно новому законопроекту о реформе налогообложения будут также изменены некоторые нормы, касающиеся частных инвесторов.
1️⃣ Двойной лимит 13%. Сейчас ставка 13% действует отдельно для зарплаты (до ₽2,4 млн в год) и отдельно для инвестдоходов (ещё до ₽2,4 млн), а инвестдоходы сверх лимита облагаются максимум по 15%. Законопроект объединяет большинство доходов в одну совокупность со шкалой 13-22%. 13% останется только на первые ₽2,4 млн суммарно, всё сверху пойдёт по прогрессивной шкале, и потолок 15% для инвестдоходов тоже исчезает.
📈 Максимальная ставка 22% по-прежнему действует для части дохода свыше ₽50 млн в год. Но теперь в эту сумму войдут и инвестдоходы: продажа бумаг и недвижимости, доходы по ЦФА, выплаты по паям.
🔍 Есть важная деталь: дивиденды и проценты по вкладам не включаются в совокупность при расчёте ставки по зарплате и сделкам. То есть они не «утяжелят» налог с остальных доходов. А вот как будет считаться ставка по самим дивидендам, если есть и другие доходы, из текста однозначно не следует. Похоже, они будут облагаться по самой высокой ставке, до которой дошел доход инвестора.
🧱 Налоговые базы при этом по-прежнему считаются раздельно. Убыток по ценным бумагам не уменьшит налог с зарплаты. Объединение нужно только для определения ставки налога.
2️⃣ Налогообложение вкладов. Банки становятся налоговыми агентами и удерживают НДФЛ в момент выплаты процентов, а не по окончанию года. Каждый банк считает налог без учёта депозитов клиентов в других банках, но по итогам года ФНС всё пересчитает и при необходимости доначислит налоги.
📉 Необлагаемый лимит по вкладам по-прежнему считается как ₽1 млн × максимальная ключевая ставка. Но с 2027 года для расчета будет применяться ставка предыдущего года, а не текущего.
3️⃣ Пункты выдачи заказов маркетплейсов прямо включаются в перечень объектов, облагаемых налогом на имущество организаций по кадастровой стоимости. Раньше арендодатели ПВЗ могли платить налог по балансовой стоимости. Для владельцев стрит-ритейла, сдающих помещения под ПВЗ, это рост налоговой нагрузки с 2027 года.
🚨 Большая часть изменений начнёт действовать с 2027 года. Пока всё изложенное - законопроект. Возможно, в первом, втором или третьем чтении в него внесут изменения. Но не факт.
НДФЛ со вкладов предложили удерживать сразу при выплате процентов.
Правительство внесло в Госдуму соответствующий документ
Законопроект №617-9
◾️Банки станут налоговыми агентами, т.е. будут сами исчислять и удерживать НДФЛ с процентов при каждой выплате, а не ждать уведомления от ФНС.
Сейчас банки просто выплачивают проценты полностью, далее до 1 февраля следующего года передают данные в налоговую, та считает налог по всем вашим вкладам и присылает уведомление.
◾️Также предлагается поменять год определения ставки налога - с 2027 брать ставку предыдущего года, а не текущего.
Итог за год все равно подведет ФНС по данным от всех банков. Если она насчитает больше, чем банки удержали, разницу нужно будет доплатить по стандартному налоговому уведомлению до 1 декабря следующего года.
◾️А еще, проценты по вкладам предлагают перевести в общую совокупность со шкалой НДФЛ 13–22% в зависимости от накопленной суммы. Ранее 13-15%.
В случае принятия закона изменения вступят в силу через месяц после официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода.