❗️Россиянам начали приходить налоги за то, что их ставка по ипотеке ниже, чем ставка ЦБ
Но не всё так просто.
⬇️Разбираемся в ситуации:
🔵В сети появился скриншот переписки с оператором банка, где говорится о «доходе от экономии на процентах» и необходимости заплатить налог до 1 декабря 2026 года.
Ключевой момент: налог на материальную выгоду от экономии на процентах возникает не автоматически. По статье 212 НК РФ он облагается только при одном условии — если между заёмщиком и организацией, выдавшей кредит, есть трудовые отношения или взаимозависимость.
🔵Проще говоря, налог платят те, кто взял ипотеку или кредит в компании, где сам работает.
Крупные банки часто дают сотрудникам кредиты по сверхльготным корпоративным ставкам. Для сотрудника разница между рыночной ставкой и его льготной считается скрытым доходом от работодателя, с этой разницы и начисляют НДФЛ.
❗️Для обычных заёмщиков, которые взяли кредит или ипотеку в банке на общих основаниях, даже по льготной госпрограмме, материальная выгода, как правило, не формируется. Налог платить не нужно.
✅ Кредит оказался слишком выгодным: россиянам начисляют налог на низкую ставку
➖ Заёмщики начали получать уведомления о налоге на материальную выгоду от экономии на процентах. Фактически человек не получил денег, а просто платил по кредиту меньше, однако эту разницу посчитали доходом.
➖ В одном из случаев владельцу ипотеки под 0,1% начислили 167 тыс. ₽ налога. В личном кабинете ФНС такой доход обозначается кодом 2610.
❌ Как считают налог
➖ Если ставка по рублёвому кредиту ниже 2/3 установленного законом значения ключевой ставки, рассчитывается разница между этим порогом и процентом по договору — с учётом остатка долга и срока пользования деньгами. Получившуюся экономию облагают НДФЛ по ставке 35%.
❌ Кому он может прийти
➖ Одной низкой ставки недостаточно. Кредит должен быть получен у работодателя или взаимозависимой организации. Например, сотрудник банка взял ипотеку в том же банке. Даже если такие условия предлагали всем клиентам, для ФНС сам факт трудовых отношений с кредитором может стать основанием для начисления.
➖ Если заёмщик никак не связан с банком, налог на экономию обычно не возникает.
‼️ Можно ли не платить
➖ Жилищные кредиты, оформленные до 31 декабря 2024 года, освобождаются от такого налога, если ФНС подтвердила право заёмщика на имущественный вычет. Поэтому перед оплатой стоит проверить в личном кабинете ФНС, указан ли код дохода 2610, и запросить у банка расшифровку: как он рассчитал экономию на процентах и начисленный с неё налог. При наличии права на льготу в ФНС подают заявление вместе с кредитным договором.
❌ Налог за 2025 год нужно заплатить до 1 декабря 2026 года, если после проверки начисление не отменят.